каков порядок зачета долга по обязательству?

Согласно ст. 395 ГК РФ каждое лицо, просрочившее денежное обязательство, должно возместить убытки либо уплатить установленный договором штраф (неустойку). Но что, если с просрочкой, но все же произвел оплату должник? Как стоимт и можно учитывать такой платеж?

Очередность учета исполнения обязательств установлена в императивном порядке статьей 319 ГК РФ. Она говорит о том, что погашаются прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основная сумма долга. В понятие "проценты" ни в коем случае нельзя включать понятие "неустойка". Под процентам в данном случае понимаются лишь проценты за пользование денежными средствами по договору.

Данная норма определяет порядок "нормального" исполнения денежного обязательства, не регулируя отношения, возникающие при просрочке платежа (п. 11 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14, п.п. 1 и 2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 20.10.2010 N 141 (далее - Информационное письмо)).

Соглашение же сторон об изменении порядка исполнения обязательств является ничтожным.

Вывод: неустойка не может быть автоматически учтена кредитором как первоочередное обязательство, на которое идут оплаченные деньги. Неустойку должник оплачивает добровольно либо кредитор взыскивает по суду.

в 2017 году Верховный суд РФ разрешил оспаривать неустойку должникам

С 2017 года должник может обратиться в суд с самостоятельным требованием об оспаривании взыскиваемой банком (кредитором) неустойки, не дожидаясь иска от кредитора.